“日期”欄中填入編制該記賬憑證的日期，現(xiàn)金日記賬一般依據(jù)記賬憑證登記。

憑證編號："憑證字號”欄中應(yīng)填入據(jù)以登賬的會計憑證類型及編號---記×號”或“收×號”。

“摘要”欄簡明扼要的寫明入賬的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容。

“對應(yīng)科目”欄應(yīng)填入會計分錄中“庫存現(xiàn)金”科目的對應(yīng)科目，用以反映庫存現(xiàn)金增減變化的各項數(shù)據(jù)內(nèi)容。

“借方金額”欄、“貸方金額”欄記入相關(guān)憑證中記錄的“庫存現(xiàn)金”科目的借貸方向及金額。

“余額”欄---計算公式：“本行余額=上行余額+本行借方－本行貸方”。庫存現(xiàn)金一般不允許出現(xiàn)貸方余額，因此，現(xiàn)金日記賬余額欄前未印有借貸方向，其余額方向默認為借方。若在登記現(xiàn)金日記賬過程中，由于登賬順序等特殊原因出現(xiàn)了貸方余額，則在余額欄用紅字登記，表示貸方余額。